加拿大税局严查华人聚居城市,查抄1100栋豪宅,税局动怒多人坐牢!

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加拿大税务局(CRA)在打击地产交易中的偷税漏税上已经越来越严格了!12月18日,加拿大税务局CRA特工在大温地区查抄了温哥华两栋房屋,对其展开涉及300万元的不动产交易逃漏税调查。其中一栋房屋还涉刑事调查

 

CRA表示,已对大约300万元未申报收入的房产进行了“涉嫌逃漏税”的调查。CRA昨天一下子就出动了16调查人员,在被查房屋中寻找与违反‘所得税法’、‘消费税法’和‘刑法’的相关证据。

 

不过,当局并未披露被查房屋的具体信息,但在声明中表示,已经将调查重点放在了BC省的低陆平原地区和其他房产交易比较频繁的城市中心。

 

CRA还表示,“今天的公告进一步表明,重点将帮助打击违规行为,并为纳税人提供公平的竞争环境。”

 

大温哥华地区和大多伦多向来是CRA在地产逃漏税上的严查重点。

 

从2015年CRA严查房产交易税务漏洞一来,CRA已经在两个城市确认了总计达13.1亿元的房地产逃漏税事实,开出了2188罚单,总额高达1.365亿。

 

BC省方面,仅今年3月到9月的这半年,CRA就对1113房屋展开审计,开出了1.499亿加元的罚单。

 

而在今年前3个月,已查出BC有问题的房地产平均逃漏税超过20万元

 

值得注意的是,CRA已经有权对逃税者采取没收房产、车辆,甚至没收海外资产的方式来收缴逃税。在一起案件中,一对华人夫妇因漏报房屋出租收入$310万元,逃税$523,532元,而导致名下6栋房产和汽车被扣押

 

不仅如此,CRA表示,作出虚假陈述可能导致对逃税的刑事起诉如果指控导致定罪,则有罪方将面临最高5的监禁,罚款金额为逃税额的50%至200。根据《刑法》第380条被判犯税收欺诈罪,最高可判处14年徒刑

 

在2018-2019年,CRA经过调查,进行了22次定罪,总12人被判入狱19这些人因故意逃税共计4,179,089元而获刑。

 

CRA目前已经成立了一个专门的房地产特别工作组(Real Estate TaskForce),专门打击房地产中的逃漏税行为。

 

 

根据税务局网站的介绍,这7类情况将会成为“重点关注对象”:

 

申报的收入无法支持申报人的生活方式;

 

房屋倒手买卖;

 

未申报的房屋销售时的增值收益;

 

未申报的非居民出售房屋的资本利得税;

 

未报告的全球收入;

 

未报告的销售新房或大幅翻新房屋的GST/HST;

 

未报告的GST/HST新住宅出租物业回扣。

 

审计还会检查居住状态。加拿大居民必须向CRA报告其全球收入,而非居民只需报告他们的加拿大来源收入。

 

 

17岁少女炒楼花被重罚,

税局动怒,20万罚10万!

CRA表示,房地产行业仍然存在偷税漏税的现象,尤其是在温哥华和多伦多两地市场。任何人在报税时﹐都需要向加拿大税局申报在税务年度内所出售的物业﹐就算出售的物业是主要居所(principal house)﹐可以享有100%免缴增值税也不例外。

现在针对这种逃税的行为,CRA将会采取具体行动来惩罚这些违反税法的行为。近日,一个女地产经纪及其17岁的孙女被起诉,因为她们在2010年转手建好的楼花后没有上报其中所赚取的利润。

多伦多女经纪与其17岁孙女被罚巨款

多伦多的一名地产女经纪与其孙女于2006年在当地一个正兴建的公寓,各自买了一个单位。楼花在2010年建成,6月交楼。然而在交楼的同一个月,孙女的单位立刻被售出,赚取106,025元差价收入;随后第二个月,女经纪持有的单位也被售出,其中赚取了103,206元差价收入。对此,CRA认为这对孙女存在严重的逃税行为,并向两人征收巨额罚款。

女经纪法庭上辩称,这两套房子本来是拿来作长期持有的打算,当初孙女计划在附近的学校读书,所以购买了楼花,用于将来自住。而自己购买楼花纯粹是为了到时候用于出租。然而实际上,两人当时都没有财力去完成购买的这个行为,女经纪的信用评级很差,很难从正规的金融机构获得足够的贷款,而她的孙女年收入少于7000元。当时女经纪还需要透过朋友的短期贷款才能熬到单位顺利出售。随后她还将孙女所持单位出售后所得的利润用于完成自己单位的买卖交易。当初,女经纪还没有取得房屋的所有权时,就已经将其放盘出售。

法官断案

法官在事实证据的基础上判断,当事人纯粹是为了出售公寓单位来谋取利益,其中的获利应该定性为商业收益,需要计算两个单位出售的所有收益,而不是资本增值以50%征税。

而且法官表示,作为一个有23年工作经验的地产经纪人,不可能不知道出售非主要住所时,所获取的利润需要交税。因此法官裁定女经纪出售楼花单位时瞒报利润的行为是重大过失。而17岁的当事人则算不上严重错误,因为考虑当事人当时有限的报税经验来讲,她应该由她的父母或祖母来指导报税细则。

税局严厉打击偷税漏税 3万屋主被查税

过去的三年里,CRA重点审查安大略省和卑诗省两地有关房产的税务案件,其中涉及3万多份档案,总额达6亿加元,开出罚单总金额超过4300万元。而2017年度的逃税金额比2016年超出1.03亿元,罚款则增加了1900万元。

CRA特别关注“楼花交易”,故此向发展商及建商提出“无名要求(unnamed persons requirements)”,获取交楼前楼花交易的买家资料,并通过这种资料找出没有正确申报收入的买家。

CRA表示,这种买卖行为并不违法,但是这些交易所获的收益应视为商业收益,必须申报的。如果心存侥幸,瞒报漏报,很可能被处以利息罚金,严重者,可能会处以瞒报金额的一半数额的罚款。

加拿大税务局(CRA)公布数据显示,过去4年,卑诗省和安省地产市场中的偷漏税金额超过10亿。随着联邦、省府针对地产偷漏税行为加紧审查,目前CRA已经开出了超过1亿元的罚单,其中单笔罚款最高达250万。

据多伦多星报报道,加拿大税务局审查超过4.1万个报税文件发现,自2015年起至2019年,卑诗省和安省地产市场中的偷漏税金额高达10.27亿,其中安省有6.04亿元,卑诗省有4.23亿元。

税务局对安省的审计力度较大,共审计了3.4314万份报税文件,占总数的84%,发现的偷漏税行为主要和骗取GST/HST退税以及虚报出租房产有关。

据悉税务局采用一系列的风险评估工具来确定潜在的税务欺诈行为,比如个人收入和生活方式不一致。如果居民生活奢华,住豪宅、开名车、开游艇,但是申报收入非常低,就会成为税务局的重点审查对象。

税务局也关注楼花转售行为,虽然转售行为不违法,但是如果有人以转售为目的交易房屋,但没有申报资本增值(captial gain)或商业收入(business income),税务局就会要求其缴税。

报税不多,但生活奢侈的人要注意了

CBC得到的文件称,加拿大有些人报税不多,但他们的生活方式却是相当奢侈,住豪宅,开名车,买游艇...显而易见的是,这些人在报税时所报的收入与他们的实际收入不相符合,这里肯定有问题。因此税局将以这些富人为对象,派出大批专业人员对他们的报税情况进行核查乃至审计。

不过,CRA的备忘录没有披露作为查税对象的富人社区以及他们的地址。在接受CBC查询时,CRA的发言人Zoltan Csepregi拒绝透露详情。

Csepregi 表示,对最富区的选择是根据多方面的信息和资料,包括CRA自己的数据库,第三方提供的信息,以及公开发表的资料,比如加拿大统计局的人口普查数据等。

在2019年的联邦预算中,加拿大政府拨款1000万元创建了一个专注于温哥华和多伦多的房地产工作组,并在未来5年增加拨款5000万专款打击房地产领域逃税者。

CRA提醒所有民众

警惕这些投资房产抵税的行为:

遇到这类广告和促销活动,不要盲目轻信,尤其是那些看起来特别好的投资机会,先请一个独立机构对该项目做调查,确保不是违法的骗局;

如果您已经参与此类投资,可以选择主动向CRA披露该项目,要好过CRA去找你审查;主动披露网站:

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/programs/about-canada-revenue-agency-cra/voluntary-disclosures-program-overview.html

文章转自:创业周刊

 
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